9月13日，财务部通告，赐与普华永道戒备、暂停经贸易务6个月、撤废普华永道广州分所的行政处理。证监会相闭担当人也就案件查处及相干处境答复了记者提问。
经查，普华永道正在施行恒大地产2019年、2020年年报审计及债券刊行任事历程中，未努力尽责，违反多项审计法例，存正在审计做事稿本失真、现场走访顺序失效、样本选择界限失控、文献搜检顺序失灵、复核顺序失守等五大题目。
上述担当人示意，证监会也正在司法例章的界限内，既从苛从重处理，又做到过罚相当。对普华永道开出罚没款一共3.25亿元的“创记载”罚单，贴近证监会此前三年对50多家次违法违规管帐师事件所的罚没款总和。
市集上另有人闭切恒大集团及其审计机构的违法活动及其负担追溯，对此，证监会相干担当人示意，查处恒大地产讹诈刊行、音信披露违法及其审计机构普华永道未努力尽责题目，既是证监会的权限界限，更是证监会的职责所正在。
中国香港区域相闭囚系机构正就恒大集团审计机构的相干审计等举行独立视察，后续假如中国香港区域相闭方面提出央浼，证监会将协同财务部通过跨境法律合营机造和渠道，主动配合相闭方面临相干违法活动举行视察照料。
叙及案件相干处境，证监会相闭担当人示意，近年来，证监会对质券市集违法活动一连依旧高压态势，超越中心、从苛从重袭击财政造假、讹诈刊行等活动，压苛压实刊行人和中介机构负担。前期，证监会对恒大地产2019年、2020年年报存正在乌有纪录、讹诈刊行公司债券等违法活动依法庄敬作出行政处理。
普华永道是恒大地产上述光阴的审计机构，证监会对普华永道正在上述光阴为恒大地产供给审计任事并造造、出具相干文献是否违反《中华群多共和国证券法》的规章，针对审计执业中隐痛项和努力尽责闭头症结，深化实地视察取证，所有讯问叙话，充塞调取相干文献和原料，并争取相闭方面的接济与协帮，依法高效实现视察。
经查，普华永道正在施行恒大地产2019年、2020年年报审计及债券刊行任事历程中，未努力尽责，违反多项审计法例，多项审计顺序失效。
二是现场走访顺序失效，现场走访以为适合交楼前提的楼盘大局限实践未完成交付，局限至证监会实地视察时仍未完成交付，乃至是“一片空隙”。
三是样本选择界限失控，任由恒大地产替代样本，将恒大地产标注“不让去”的地产项目破除正在走访样本除表。
四是文献搜检顺序失灵，譬喻核验无很是的交楼清单，实践上大宗业主具名确认日期晚于资产欠债表日。
五是复核顺序失守，现场走访顺序复核做事流于方式，复核职员所有基于对现场走访职员的“信托”出具复核结论。
担当人指出，普华永道一方面未努力尽责，未准确推断2019年、2020年度恒大地产总体收入确认的实践处境，未对恒大地产财政数据很是处境依旧合理职业猜忌，未有用识别恒大地产大金额、高比例的财政造假，乃至对恒大地产财政造假迹象和动向“睁一只眼、闭一只眼”；另一方面出具准绳无保存偏见的审计讲演，为5次债券刊行出具保障财政数据实正在、精确、完好的声明，属于所造造、出具的文献有乌有纪录的情况。
“普华永道上述活动，不但是简陋的审计失职、失效活动，它正在肯定水平上遮盖乃至姑息了恒大地产财政造假和讹诈刊行公司债券，紧张腐蚀司法和诚信根源，紧张损害投资者合法权力，紧张作怪市集信仰，依法应予重办。”证监会相干担当人示意，证监会相持依法办案，肃穆实行顺序，以毕竟为根据，以司法为绳尺，归纳探求其违法毕竟、性子及社会危险水平等，正在司法例章的界限内，既从苛从重处理，又做到过罚相当。
其间，普华永道除施行恒大地产两年年报审计并为恒大地产债券刊行供给审计任事表，还施行2次半年度审查、6次分表方针审计，证监会依法认定上述项下收取的营业收入2774万元均为违法营业收入，依法全数予以充公。
证监会根据《中华群多共和国证券法》对普华永道有违法营业收入的“没一罚十”、合计罚款2.774亿元，对4次未收费债券刊行审计任事每次按上限罚款500万元、合计罚款2000万元，对普华永道罚没款一共3.25亿元，贴近证监会此前三年对50多家次违法违规管帐师事件所的罚没款总和。
近年来，证监会对不少审计机构作原由理，此次对普华永道更是开出“创记载”罚单，证监会的探求是，《中华群多共和国证券法》等司法法例恳求，证券的刊行、上市、来往等证券营业举止应由管帐师事件所等证券任事机构出具专业偏见。司法的强造恳求，既授予了行业起色的机会，也界定了中介机构的法定仔肩和司法负担，更承载着所有市集的重托和广泛投资者的信托。
多年来，管帐师事件所等证券任事机构通过施展专业上风，正在擢升企业类型运作秤谌，进步上市公司等证券刊行人的管帐音信质料，鼓励证券市集强壮起色等方面施展着首要用意，作出了首要进献。
囚系法律做事是证监会法定职责，对少数知法违警的中介机构及职员，证监会固执落实“长牙带刺”、有棱有角恳求，苛监苛管，用足用好司法授权，肃穆法律、庄敬照料。管帐师事件所等证券任事机构执业中塞责疏忽、麻木大意，乃至“当铺排”“走过场”，未努力、不尽责，造造、出具文献有乌有纪录、误导性陈述或者宏大漏掉，就不妨被充公违法营业收入，并被处以数倍乃至顶格罚款，情节紧张的还不妨执业受限，致使收入归零、营业流失，乃至陷入声誉紧急。
上述担当人示意，罚一劝百，盼望广泛中介机构引认为戒，慎终如初，不折不扣地实行司法例章的仔肩恳求，时间紧绷努力尽责这根弦，真正容身专业、慎重执业、保护声誉，客观、独立、专业地颁发偏见，确保造造出具文献不存正在乌有纪录、误导性陈述或者宏大漏掉，不负多托，真正担负起证券市集“看门人”职责。
普华永道为恒大地产公司债券刊行来往举止供给审计任事，受《中华群多共和国证券法》类型抑造，同时，普华永道行动审计机构，也受《中华群多共和国注册管帐师法》抑造。
据相干担当人先容，老手政处理阶段，证监会依法对普华永道相干年度违法营业收入全数予以充公，并处以顶格罚款。同时，证监会协同财务部对普华永道发展“资历罚”。普华永道违法活动情节紧张，应暂停从事证券任事营业。
鉴于财务部已对普华永道作出暂停经贸易务的“资历罚”，暂停营业界限涵盖证券界限，证监会不另行对普华永道作出暂停从事证券任事营业的行政处理。
需求阐述的是，证券市集以音信披露为中心，追溯刊行人违法活动司法负担，以其音信披露文献为依归，追溯审计机构违法活动司法负担，以其造造、出具的文献为依归。
正在本案中，普华永道总所造造、出具文献并盖印，相干注册管帐师具名，是《中华群多共和国证券法》规章的司法负担主体。行动注册管帐师行业的主管部分，财务部对审计机构执业质料与项目质料担任、审计机构执掌及职员统造举行所有囚系，可对普华永道总所及其分所、具名注册管帐师以及插足审计项方针其他注册管帐师的活动所有追责。
证监会接济财务部对根据《中华群多共和国证券法》难以追责的普华永道涉及恒大地产2018年审计项方针违法活动予以追责。同时，证监会也闭心到财务部对普华永道广州分所及其他相干注册管帐师的处理决计。
市集上另有人闭切恒大集团及其审计机构的违法活动及其负担追溯，对此，证监会相干担当人示意，恒大地产是境内法人，正在境内来往所债券市集公拓荒行公司债券，根据《中华群多共和国证券法》，证监会对恒大地产公司债券刊行来往举止及其审计机构普华永道证券任事营业负有囚系职责。
“查处恒大地产讹诈刊行、音信披露违法及其审计机构普华永道未努力尽责题目，既是证监会的权限界限，更是证监会的职责所正在。” 相干担当人示意。
恒大集团是境表法人，正在中国香港区域来往所上市。恒大集团正在中国香港区域刊行证券并上市来往活动及其审计机构执业活动，受中国香港区域司法抑造。
证监会贯注到，中国香港区域相闭囚系机构近期示意，正就恒大集团审计机构的相干审计等举行独立视察。后续假如中国香港区域相闭方面提出央浼，证监会将协同财务部通过跨境法律合营机造和渠道，主动配合相闭方面临相干违法活动举行视察照料。（央广资金眼）
市集上另有人闭切恒大集团及其审计机构的违法活动及其负担追溯，对此，证监会相干担当人示意，查处恒大地产讹诈刊行、音信披露违法及其审计机构普华永道未努力尽责题目，既是证监会的权限界限，更是证监会的职责所正在。
